월말 결산 시 반드시 맞춰야 하는 숫자 5가지

월말 결산은 ‘마감’이 아니라 ‘검증’의 과정입니다.

월말이 되면 경리 업무는 갑자기 바빠집니다. 전표 입력은 다 끝난 것 같은데, 막상 숫자를 맞추려 하면 어디선가 조금씩 어긋나 있는 경우가 자주 발생합니다.

이때 중요한 것은 모든 숫자를 다 보는 것이 아니라, 반드시 맞아야 하는 핵심 숫자부터 점검하는 것입니다. 이 기준만 알고 있어도 월말 결산의 절반은 해결됩니다.

이 글에서는 경리 실무에서 월말 결산 시 반드시 일치해야 하는 숫자 5가지를 실무 흐름에 맞춰 쉽게 정리해드립니다.

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1. 매출 합계와 입금 합계의 차이

월말 결산에서 가장 먼저 확인해야 할 숫자는 매출 합계와 실제 입금 합계입니다.

많은 초보 경리들이 “매출과 입금이 왜 안 맞지?”라고 당황하지만, 이 두 숫자가 항상 같을 필요는 없습니다.

중요한 것은 차이가 발생한 이유가 외상매출금, 카드매출 정산 대기, 현금 미수 등으로 명확히 설명되는지 여부입니다.

차이가 설명되지 않는다면 매출 누락이나 입금 누락 가능성을 가장 먼저 의심해야 합니다.

2. 매입 합계와 지급 금액의 일치 여부

매입 쪽에서도 같은 원칙이 적용됩니다. 매입 합계와 실제 지급 금액이 완전히 같지 않아도 이상은 아닙니다.

아직 지급하지 않은 미지급금, 카드 결제 후 미청구 금액이 남아 있을 수 있기 때문입니다.

중요한 것은 매입 금액 중 지급된 부분과 지급되지 않은 부분이 명확하게 구분되어 있는지입니다.

이 구분이 되지 않으면 월이 바뀌면서 비용이 중복되거나 누락되는 문제가 발생합니다.

3. 미수금·미지급금 잔액

월말 결산에서 반드시 확인해야 할 핵심 숫자가 바로 미수금과 미지급금 잔액입니다.

이 잔액은 다음 달로 그대로 넘어가기 때문에 월말 기준 숫자가 틀리면 이후 모든 월의 숫자가 연쇄적으로 틀어집니다.

거래처별 미수금, 미지급금 잔액이 실제 거래 내역과 일치하는지 한 번 더 대조하는 과정이 필요합니다.

특히 오래된 잔액이 남아 있다면 정리 대상인지 여부를 반드시 확인해야 합니다.

4. 부가세 관련 금액 정합성

월말 결산에서는 부가세 금액도 반드시 점검해야 합니다.

매출세액과 매입세액이 전표 기준으로 정확히 분리되어 있는지, 과세·면세 거래가 혼재되어 있지는 않은지 확인해야 합니다.

이 단계에서 문제가 발견되면 부가세 신고 시점에서 수정 작업이 크게 늘어나게 됩니다.

월말 기준으로 부가세 금액을 한 번 정리해 두면 신고 기간의 부담이 크게 줄어듭니다.

5. 통장 잔액과 장부 잔액의 일치

마지막으로 반드시 맞춰야 할 숫자는 통장 잔액과 장부상 예금 잔액입니다.

입금이나 출금이 누락되었거나, 전표 입력 시 계정을 잘못 선택한 경우 이 두 숫자가 어긋나게 됩니다.

월말 기준 통장 잔액을 확인한 후 장부 예금 잔액과 일치하는지 반드시 대조해야 합니다.

이 숫자가 맞아야 월말 결산이 정상적으로 마무리되었다고 판단할 수 있습니다.

6. 정리하며: 월말 결산은 5가지 숫자로 끝납니다

월말 결산을 어렵게 만드는 이유는 너무 많은 숫자를 한 번에 보려고 하기 때문입니다.

오늘 정리한 5가지 숫자만 정확히 맞아도 월말 결산의 큰 흐름은 안정적으로 관리됩니다.

앞으로 월말 결산을 할 때는 이 다섯 가지 숫자를 체크리스트처럼 활용해 보시기 바랍니다.